Que l’on soit salarié ou chef d’entreprise, le contexte géopolitique instable combiné aux incertitudes économiques peuvent freiner la prise de décision. Cependant, certains dispositifs fiscaux et sociaux constituent une opportunité à saisir avant cette fin d’année (en attendant le vote de la prochaine loi de finances). Du côté des particuliers, il est toujours possible de mettre en place des solutions de défiscalisation avant le 31 décembre 2025 afin d’optimiser l’impôt sur le revenu 2025. Du côté des entreprises, plusieurs leviers intéressants existent également, comme les dispositifs d’épargne salariale ou la valorisation de la trésorerie disponible. Notre accompagnement vise à répondre au mieux aux objectifs à court, moyen, long terme de chacun, en tirant profit de ce contexte incertain, par exemple le sujet de la retraite est plus que jamais d’actualité.
L’ÉPARGNE SALARIALE, ÇA VOUS PARLE ?
L’épargne salariale est un outil puissant dans la stratégie financière et sociale d’une entreprise. Accessible y compris pour les petites entreprises (à partir d’un salarié), elle permet notamment de valoriser et de fidéliser les collaborateurs mais aussi d’alléger les charges fiscales et sociales.
1- Qu’est-ce que le PEE ?
Le plan d'épargne entreprise (PEE) offre aux salariés de l’entreprise la faculté de participer, avec l’aide de celle-ci, à la constitution d’une épargne à moyen terme. Pour l’entreprise, c’est un outil de motivation et de fidélisation de ses collaborateurs. Il concilie intérêt humain, économique et fiscal.
Des deux côtés, on retrouve des avantages fiscaux et sociaux importants. L’entreprise ne paiera pas de cotisations sociales sur les sommes versées au titre de certaines primes. De plus, elle réduit sa charge fiscale : ces sommes venant en déduction de son bénéfice imposable.
Le salarié se constitue une épargne disponible au bout de 5 ans (ou plus tôt dans certains cas, par exemple l’achat de sa résidence principale) en valorisant ses revenus sans fiscalité immédiate. Cela permet aussi au dirigeant d’entreprise salarié d’optimiser sa propre rémunération.
Dans le respect de certains plafonds, le PEE peut être alimenté par des versements volontaires du salarié. L’entreprise peut compléter les versements du salarié grâce à un abondement.
Exemple concret : Un salarié verse 1 000 € sur son PEE. L’entreprise complète à hauteur de 300 % (3 000 €), soit 4 000 € versés au total.
Charges sociales moindres pour l’entreprise sur le montant versé et fiscalité allégée à la sortie pour le salarié.
2- Qu’est-ce que le PERECO ?
Le Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif (PERECO) est un dispositif d’épargne qui permet aux entreprises d’aider leurs salariés à se constituer une retraite par capitalisation dans des conditions sociales et fiscales très avantageuses. Le salarié peut bénéficier de certains avantages fiscaux sur les montants épargnés.
Pour l’entreprise, les primes versées aux collaborateurs peuvent être exonérées de forfait social (en fonction du nombre de salariés).
Comme pour le PEE, à condition de respecter certains plafonds, le salarié peut y verser volontairement de l’argent (versements volontaires, intéressement, participation etc.) et l’entreprise peut compléter ces versements par un abondement.
En conclusion, ces deux dispositifs sont complémentaires. Ils permettent à la fois de motiver les salariés, de récompenser la performance et d’optimiser la trésorerie de l’entreprise. Pour le dirigeant, c’est aussi un moyen de mieux se rémunérer, de préparer sa retraite et de bénéficier d’un cadre fiscal avantageux, même dans une petite structure.
OPTIMISATION DE LA TRÉSORERIE D’ENTREPRISE
Beaucoup d’entreprises disposent d’une trésorerie excédentaire qui dort sur un compte courant, souvent faiblement rémunérée et fiscalement inefficace. Or, pour un chef d’entreprise, laisser cet argent inactif, c’est manquer d’opportunités pour valoriser ses liquidités tout en préparant l’avenir. Optimiser, c’est placer intelligemment une partie de ces fonds dans des solutions adaptées au profil et aux objectifs de l’entreprise. Le chef d’entreprise peut donc équilibrer performance et sécurité, selon les besoins de son activité.
LE PARI GAGNANT POUR SALARIÉ ET EMPLOYEUR
En résumé, dans un contexte géopolitique, économique et politique incertain, il existe encore de véritables opportunités à saisir pour les particuliers comme pour les dirigeants d’entreprises. Les dispositifs évoqués combinant performance économique, avantages fiscaux et engagement social, constituent un pari gagnant à la fois pour le salarié et pour l’employeur. Les informations données dans cet article ont une portée générale. Chaque situation est unique et nécessite une étude personnalisée. Vous pouvez nous contacter pour plus de détails.
